SA ESKER
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
au capital de 8.966.852 Euros
Siège social : 10, Rue des Emeraudes
Immeubles "GEO CHAVEZ" à LYON (69006)
331 518 498 RCS LYON
Rapport financier semestriel 2010
Exercice clos le 30 juin 2010*TABLE DES MATIERES
ATTESTATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE 2
ETAT CONSOLIDE DE LA SITUATION FINANCIERE 3
compte de resultat consolide 4
ETAT CONSOLIDE DU RESULTAT GLOBAL 4
ETAT DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES CONSOLIDEs 5
TABLEAU DE FLUX DE Tresorerie 6
Notes annexes aux états financiers 7
1. Règles, méthodes comptables et périmètre de consolidation 7
2. Notes relatives au bilan, compte de résultat et tableau de flux de trésorerie 9
NOTE 1 Informations sectorielles 9
NOTE 2 Immobilisations incorporelles 10
NOTE 3 Immobilisations corporelles 10
NOTE 4 Contrat de location financement 11
NOTE 5 Trésorerie, équivalents de trésorerie 11
NOTE 6 Capitaux propres 12
NOTE 7 Plans de stocks options et bons de souscription d'actions 12
NOTE 8 Provisions 12
NOTE 9 Dettes financières 13
NOTE 10 Autres passifs courants 13
NOTE 11 Chiffre d'affaires 14
NOTE 12 Frais de recherche et développement 14
NOTE 13 Autres produits et charges opérationnels 14
NOTE 14 Résultat par action 14
NOTE 15 Transactions avec les parties liées 15
NOTE 16 Engagements hors bilan et passifs éventuels 15
NOTE 17 Evénements post-clôture 15
Rapport semestriel d'activité 16
ATTESTATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE
" J'atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. "
Lyon, le 28 octobre 2010
Jean-Michel BERARD
Président du DirectoireETAT CONSOLIDE DE LA SITUATION FINANCIERE
| Ecarts d'acquisition | 358 | 358 | |
| Immobilisations incorporelles | 2 | 3 523 | 3 230 |
| Immobilisations corporelles | 3&4 | 1 912 | 2 141 |
| Titres mis en équivalence | 0 | 0 | |
| Autres actifs financiers non courants | 278 | 239 | |
| Impôts différés actifs | 1 813 | 1 597 | |
| Autres actifs non courants | 43 | 92 | |
| Total des Actifs non courants | 7 927 | 7 657 | |
| Stocks | 115 | 130 | |
| Créances clients | 6 893 | 6 789 | |
| Autres actifs courants | 1 019 | 688 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5 | 8 767 | 7 390 |
| Total des Actifs courants | 16 794 | 14 997 | |
| TOTAL ACTIF | 24 721 | 22 654 |
| Capital social | 8 998 | 8 967 | |
| Primes d'émission | 17 270 | 17 225 | |
| Réserves consolidées | -15 503 | -16 922 | |
| Total des Capitaux Propres | 6 | 10 765 | 9 270 |
| Dont Part du groupe | 10 765 | 9 270 | |
| Dont Intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
| Provisions non courantes | 8 | 0 | 0 |
| Dettes financières non courantes | 9 | 1 055 | 1 268 |
| Autres passifs non courants | 180 | 177 | |
| Total des Passifs non courants | 1 235 | 1 445 | |
| Dettes financières courantes | 9 | 564 | 513 |
| Dettes fournisseurs | 2 117 | 1 879 | |
| Dettes sociales et fiscales | 3 593 | 3 331 | |
| Autres passifs courants | 10 | 6 447 | 6 216 |
| Total des Passifs courants | 12 721 | 11 939 | |
| TOTAL PASSIF | 24 721 | 22 654 |
| Chiffre d'affaires | 11 | 15 892 | 13 121 |
| Production immobilisée | 714 | 524 | |
| Achats consommés | -694 | -506 | |
| Variations de stocks | -20 | -5 | |
| Charges externes | -4 427 | -3 999 | |
| Charges de personnel | -9 701 | -8 330 | |
| Impôts et taxes | -260 | -267 | |
| Dotations nettes aux amortissements | -893 | -806 | |
| Dotations nettes aux provisions | -295 | -1 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 191 | 142 | |
| Résultat Opérationnel courant | 507 | -128 | |
| Autres produits et charges opérationnels | 13 | 384 | 101 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 891 | -27 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 7 | 48 | |
| Coût de l'endettement financier brut | -47 | -29 | |
| Coût de l'endettement financier net | -40 | 19 | |
| Impôt | -188 | 35 | |
| Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | ||
| RESULTAT NET | 663 | 27 | |
| Résultat par action en euros | 14 | 0,15 | 0,01 |
| Résultat dilué par action en euros | 0,14 | 0,01 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 663 | 27 |
| Autres éléments du résultat global | ||
| - Pertes et profits de conversion des états financiers des filiales en monnaie étrangères | 606 | -78 |
| RESULTAT GLOBAL TOTAL | 1 269 | -51 |
| Situation au 1er janvier 2009 | 26 004 | -283 | -17 868 | 7 853 | 0 | 7 853 |
| Résultat net de la période | 27 | 27 | 27 | |||
| Variation des écarts de conversion | -78 | -78 | -78 | |||
| Résultat global | 0 | -78 | 27 | -51 | -51 | |
| Options de souscription d'actions | 207 | 207 | 207 | |||
| Actions propres | 6 | 6 | 6 | |||
| Augmentation de capital | 22 | 22 | 22 | |||
| Autres mouvements | -13 | -13 | -13 | |||
| Situation au 30 juin 2009 | 26 026 | -361 | -17 641 | 8 024 | 0 | 8 024 |
| Situation au 1er janvier 2010 | 26 193 | -538 | -16 385 | 9 270 | 0 | 9 270 |
| Résultat net de la période | 663 | 663 | 663 | |||
| Variation des écarts de conversion | 606 | 606 | 606 | |||
| Résultat global | 0 | 606 | 663 | 1 269 | 1 269 | |
| Options de souscription d'actions | 169 | 169 | 169 | |||
| Actions propres | 3 | 3 | 3 | |||
| Augmentation de capital | 76 | 76 | 76 | |||
| Autres mouvements | -22 | -22 | -22 | |||
| Situation au 30 juin 2010 | 26 269 | 68 | -15 572 | 10 765 | 0 | 10 765 |
| Résultat net consolidé | 663 | 27 | 1 156 |
| Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence nette des dividendes reçus | 0 | 0 | 0 |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 1 187 | 808 | 1 622 |
| Charges et produits calculés | -200 | 97 | 267 |
| Plus et moins values de cession | 3 | -17 | -13 |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier | 1 653 | 915 | 3 032 |
| Intérêts payés et reçus | 21 | 29 | 54 |
| Charge d'impôt de la période, y compris impôts différés | 188 | -35 | -319 |
| Impôts versés | -92 | 74 | -26 |
| Variation du besoin en fond de roulement lié à l'activité | 537 | 557 | 612 |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | 2 307 | 1 540 | 3 353 |
| Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -866 | -684 | -1 489 |
| Cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 0 | 106 | 110 |
| Augmentation, diminution des immobilisations financières | -39 | -13 | -51 |
| Investissement dans une entreprise associée | |||
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | -905 | -591 | -1 430 |
| Augmentation de capital ou apports | 0 | 0 | 0 |
| Frais d'augmentation de capital | 0 | 0 | 0 |
| Sommes reçues lors de l'exercice d'options de souscription d'actions | 76 | 22 | 101 |
| (Augmentation) Diminution des actions propres | 0 | 0 | 0 |
| Remboursement d'emprunt - contrats de location financement | -209 | -211 | -437 |
| Augmentation des dettes financières | 0 | 218 | 109 |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | -133 | 29 | -227 |
| VARIATION DE TRESORERIE | 1 269 | 978 | 1 696 |
| Incidences des variations de taux de change | 108 | 45 | -32 |
| Trésorerie à l'ouverture | 7 390 | 5 726 | 5 726 |
| Trésorerie à la clôture | 8 767 | 6 749 | 7 390 |
Les comptes consolidés résumés du groupe Esker au 30 juin 2010 ont été arrêtés par le Directoire et présentés pour approbation au Conseil de surveillance du 10 septembre 2010.Principes et méthodes comptables
Les comptes consolidés annuels du Groupe Esker sont établis en conformité avec le référentiel " IFRS " (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté par l'Union Européenne, qui est disponible sur le site internet de la Commission européenne ( http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/index_fr.h)
Les comptes consolidés du Groupe Esker pour le semestre clos le 30 juin 2010 sont établis selon les principes de la norme IAS 34 " Information financière intermédiaire " et les règles et méthodes comptables sont identiques à celles appliquées dans les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2009. Ils sont décrits dans la note " Principes et méthodes comptables " des comptes consolidés du document de référence 2009 déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers le 29 avril 2010 sous le numéro D. 10-0354.
Notamment, le Groupe applique :
- La norme IAS 1 révisée - Présentation des états financiers a eu pour seul impact une modification de la présentation des états financiers. Le Groupe a choisi l'option de présenter le compte de résultat global en deux états financiers distincts.
- La norme IFRS 8 relative aux secteurs opérationnels, dont l'application a conduit à modifier la répartition sectorielle en un seul segment. En effet, conformément à la norme, chaque élément sectoriel présenté doit être l'indicateur utilisé par le principal décideur opérationnel aux fins de prise de décision concernant l'affectation des ressources au secteur et d'évaluation de sa performance.
Le principal décideur du groupe est le Président du directoire. Le reporting interne utilisé par le Président du directoire, qui satisfait aux critères de découpage de l'entité par secteurs opérationnels, représente le groupe dans son ensemble. L'activité du groupe n'est pas organisée sur la base de différences entre produits et services, ou de différences entre zones géographiques. Les produits et services développés par le groupe sont commercialisés de manière identique dans toutes les filiales. Ainsi, de notre point de vue, aucun de ces niveaux de suivi, par produit ou par zone géographique, ne correspond aux critères de segment opérationnel selon IFRS 8. C'est pourquoi nous considérons le groupe Esker comme un segment unique.
Les normes, amendements et interprétations endossés par l'Union européenne et d'application obligatoire au 30 juin 2010 n'ont pas eu d'incidence sur les comptes du Groupe.
Le Groupe n'a pas appliqué par anticipations les nouvelles normes, amendements et interprétations d'application ultérieure, adoptés par l'Union européenne, qui ne devraient pas avoir d'incidence significative sur les comptes du Groupe.Estimations et hypothèses ayant un effet significatif sur la période
La préparation des comptes consolidés conformes aux règles IFRS nécessite la prise en compte par la direction d'hypothèses et d'estimations qui ont une incidence sur les actifs et passifs figurant au bilan et mentionnés dans les notes annexes ainsi que sur les charges et produits du compte de résultat. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations.
Les principales estimations faites par la direction lors de l'établissement des états financiers portent notamment sur les hypothèses retenues pour le calcul des impôts différés, l'évaluation et la dépréciation des actifs corporelles et incorporelles, l'évaluation de la provision pour régime de retraite et autres avantages postérieurs à l'emploi, la valorisation des paiements en actions ainsi que l'évaluation de certaines provisions.
Au 30 juin 2009, aucun changement d'estimation significatif n'est à signaler par rapport au 31 décembre 2008. Les principes comptables sont identiques à ceux appliqués pour l'établissement des états financiers consolidés annuels de 2008. Toutefois, dans le cadre d'une clôture intermédiaire, le Groupe peut avoir recours d'une manière plus large aux estimations que lors de la préparation des rapports financiers annuels car certaines charges sont estimées sur la base de la charge annuelle anticipée (bonus basés sur la performance annuelle, par exemple).
Conformément à la norme IAS 34, la charge d'impôts sur le résultat est comptabilisée dans les comptes consolidés semestriels sur la base de la meilleure estimation du taux d'impôt annuel moyen pondéré attendu pour l'ensemble de l'exercice.La crise économique et financière accroît les difficultés d'évaluation et d'estimation de certains actifs et passifs, et les aléas sur les évolutions des activités. Les estimations faites par la direction ont été effectuées en fonction des éléments dont elle disposait à la date de clôture, après prise en compte des évènements postérieurs à la clôture, conformément à la norme IAS10.Périmètre de consolidation
Aucune variation du périmètre de consolidation n'a été constatée au cours du premier semestre 2010.
| Contrôle | Intérêt | Contrôle | Intérêt | ||||
| ESKER S.A. | Lyon (France) | Société consolidante | |||||
| ESKER GmbH | Munich (Allemagne) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | |
| ESKER Ltd | Derbyshire (Royaume-Uni) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | |
| ESKER Srl | Milan (Italie) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | |
| ESKER Iberica Sl | Madrid (Espagne) | 99,8% | 99,8% | 99,8% | 99,8% | I. G. | |
| ESKER Inc | Madison (Etats-Unis) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | |
| ESKER Australia Pty Ltd |
Hugin
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